Você não precisa de cinquenta indicadores. Precisa de dez que você entenda e acompanhe todo mês. Aqui estão eles — com a fórmula, o que revelam e o que fazer quando o número piora.
Rentabilidade: a empresa dá lucro?
1. Margem bruta
(Receita líquida − Custos) ÷ Receita líquida
Mostra a eficiência da operação antes das despesas de estrutura. Se cai, ou seu custo subiu ou seu preço está defasado.
2. Margem líquida
Lucro líquido ÷ Receita líquida
Quanto sobra de cada real vendido, depois de tudo. É o indicador mais direto de rentabilidade.
3. EBITDA
Lucro operacional + Depreciação + Amortização
Aproxima a geração de caixa da operação, ignorando efeitos financeiros e contábeis não-caixa. Muito usado por investidores para comparar empresas.
4. Margem de contribuição
(Receita − Custos e despesas variáveis) ÷ Receita
Quanto cada venda contribui para pagar os custos fixos. É a base do ponto de equilíbrio.
Liquidez: a empresa consegue pagar as contas?
5. Liquidez corrente
Ativo circulante ÷ Passivo circulante
Acima de 1 significa que você tem, no curto prazo, mais do que deve no curto prazo. Abaixo de 1 é sinal amarelo. Os números vêm do balanço patrimonial.
6. Liquidez seca
(Ativo circulante − Estoque) ÷ Passivo circulante
Mais rigoroso: e se o estoque não vender? Revela a dependência do giro de mercadoria.
Endividamento e estrutura
7. Endividamento geral
Passivo total ÷ Ativo total
Quanto da empresa é financiado por terceiros. Muito alto significa dependência de credores e vulnerabilidade a juros.
Ciclo: o dinheiro está girando?
8. Prazo médio de recebimento (PMR)
(Clientes a receber ÷ Receita) × 30
Quantos dias, em média, você leva para receber. Cada dia a mais é capital de giro travado.
9. Prazo médio de pagamento (PMP)
(Fornecedores ÷ Compras) × 30
Quantos dias você leva para pagar. Idealmente, PMP maior que PMR — assim o fornecedor financia seu giro, não o contrário.
10. Ciclo financeiro
PMR + Prazo médio de estoque − PMP
Os dias em que o seu dinheiro fica preso na operação. Quanto menor, mais saudável o caixa.
Um indicador isolado não diz nada. O valor está na tendência: acompanhe os mesmos dez números todo mês e observe a direção. Margem caindo três meses seguidos é um problema — mesmo que o número absoluto ainda pareça bom.
Todos esses indicadores saem da DRE e do balanço — que a Kontio gera automaticamente a partir dos seus lançamentos. Com o fechamento mensal em dia, você acompanha a tendência sem montar planilha.
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